Konta emerytalne IKE i IKZE - pytania i odpowiedzi

Dyspozycję DNOS zmienisz:

• w naszym Punkcie Obsługi Klienta lub Punkcie Usług Maklerskich,
• w serwisie obligacyjnym: w górnym menu wybierz obsługiwany rachunek, a w menu po lewej stronie wybierz: Proporcja nabyć.

Dyspozycję DNOS zmienisz:

• w naszym Punkcie Obsługi Klienta lub Punkcie Usług Maklerskich,
• w serwisie obligacyjnym: w górnym menu wybierz obsługiwany rachunek, a w menu po lewej stronie wybierz: Proporcja nabyć.

Pieniądze zgromadzone na koncie IKE-Obligacje możesz wycofać w każdej chwili, jednak wcześniejsze zakończenie inwestycji bez spełnienia wymogów określonych w ustawie o IKE oraz IKZE, w tym częściowy zwrot, spowoduje obowiązek odprowadzenia podatku od zysków kapitałowych.

• Wypłata transferowa,
  która oznacza przeniesienie pieniędzy zgromadzonych na Koncie IKE do innej instytucji finansowej, która prowadzi indywidualne konto emerytalne lub do programu emerytalnego. W przypadku wypłaty transferowej do innego podmiotu nie możesz przenieść detalicznych obligacji skarbowych. W tym przypadku będzie wykonana dyspozycja przedterminowego wykupu. Wypłata transferowa oznacza zamknięcie konta IKE-Obligacje.
  
• Zwrot,
  czyli wycofanie całości środków zgromadzonych na IKE, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty bądź wypłaty transferowej. Wcześniejsze wycofanie środków skutkuje koniecznością zapłaty podatku. W przypadku, gdy na IKE przyjęto wypłatę transferową z programu emerytalnego, odprowadzimy również do ZUS kwotę w wysokości 30% sumy składek podstawowych wpłaconych wcześniej do programu emerytalnego. Zwrot całości środków jest jednoznaczny z zamknięciem konta IKE-Obligacje.
• Częściowy zwrot,
  czyli wycofanie jedynie części środków zgromadzonych na IKE, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty bądź wypłaty transferowej. Przedmiotem częściowego zwrotu mogą być jedynie środki pochodzące z wpłat na IKE. Nie ma jednak konieczności zamykania konta IKE, co oznacza, że nadal możesz kontynuować oszczędzanie na IKE-Obligacje.
• Wypłata jednorazowa lub w ratach,
  która powoduje zachowanie przywileju zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych. Wypłatę w ten sposób zrealizujesz po osiągnięciu wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia, oraz po spełnieniu warunków określonych w ustawie o IKE oraz IKZE:
  - wpłata na konto IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych, albo
  - wpłata ponad połowy wartości wpłat nie później, niż na 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę.
  
  Wypłata pieniędzy zgromadzonych na kontach IKE przez oszczędzających urodzonych do końca 1948 r. jest regulowana odrębnie:
  dla osób urodzonych do 31 grudnia 1945 r., wypłatę możemy zrealizować, jeśli była zrobiona:
  - wpłata na konto IKE co najmniej w 3 dowolnych latach kalendarzowych, albo
  - wpłata ponad połowy wartości wpłat nie później, niż na 3 lata przed złożeniem wniosku o wypłatę,
  
  dla osób urodzonych między 1 stycznia 1946 r. a 31 grudnia 1948 r., wypłatę możemy zrealizować jeśli:
  - masz 60 lat lub masz nabyte wcześniejsze uprawnienia emerytalne oraz,
  - była przez Ciebie zrobiona wpłata na konto IKE co najmniej w 4 dowolnych latach kalendarzowych, albo
  - była przez Ciebie zrobiona wpłata ponad połowy wartości wpłat nie później, niż na 4 lata przed złożeniem wniosku o wypłatę.

• Zakończenie oszczędzania - wypłata pieniędzy

Wypłatę pieniędzy zgromadzonych na IKZE-Obligacje możesz zrobić, jeśli masz przynajmniej 65 lat i były przez Ciebie robione wpłaty na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych.

Wypłatę pieniędzy z konta IKZE-Obligacje zrobimy:

- na Twój wniosek (po spełnieniu warunków z ustawy o IKE oraz IKZE,
- na wniosek osoby uprawnionej, na wypadek Twojej śmierci lub spadkobiercy (jesli nie została przez Ciebie wskzana osoba uprawniona).

Złożenie wniosku o wypłatę pieniędzy zgromadzonych na koncie IKZE, oznacza jednocześnie wcześniejsze zakończenie oszczędzania, czyli przedterminowy wykup obligacji, których termin wykupu jeszcze nie upłynął.

Przy przedterminowym wykupie obligacji, który wynika ze złożenia dyspozycji wypłaty z IKZE-Obligacje nie pobierzemy opłaty podanej w liście emisyjnym. Wypłacane pieniądze pomniejszymy o zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10%, który naliczymy i odprowadzimy do urzędu skarbowego.

Pieniądze przekażemy w ciągu 14 dni od złożenia dyspozycji i przelejemy na wskazane przez Ciebie konto bankowe.

• Wypłata jednorazowa albo w ratach

Wypłatę możesz zrobić jednorazowo lub w ratach. W przypadku wypłaty w ratach, pieniądze wypłacamy przez co najmniej 10 lat. Jeśli wpłaty na IKZE były przez Ciebie robione przez mniej niż 10 lat, wypłata w ratach może być rozłożona na okres równy okresowi, w jakim robione były wpłaty.
W każdym czasie możesz zmienić wniosek o wypłatę w ratach i żądać wypłaty jednorazowej.

Jeśli była przez Ciebie zrobiona wypłata jednorazowa albo wypłata pierwszej raty, nie możesz ponownie założyć konta IKZE.

W przypadku wypłaty w ratach, raz w roku kalendarzowym można zmienić liczbę rat lub liczbę obligacji w racie.

• Wypłata transferowa

Złożenie wniosku o wypłatę transferową z konta IKZE-Obligacje do innej instytucji prowadzącej IKZE, oznacza konieczność przedterminowego wykupu obligacji, które masz zapisane na IKZE-Obligacje.

Przy przedterminowym wykupie obligacji, który wynika ze złożenia dyspozycji wypłaty transferowej nie pobierzemy opłaty podanej w liście emisyjnym, a narosłe odsetki od obligacji oszczędnościowych przekażemy Ci w całości.

• Wcześniejsze zakończenie oszczędzania - zwrot środków

W każdej chwili masz możliwość wcześniejszego zakończenia oszczędzania i wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKZE. W takim przypadku zrobimy zwrot wszystkich środków zgromadzonych na Koncie IKZE. Zgodnie z ustawą o IKE oraz IKZE, zwrócona może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na IKZE:

- pieniądze wypłacone z IKZE-Obligacje jako zwrot, będą ujęte w rocznej deklaracji PIT-11. Otrzymaną kwotę należy doliczyć do dochodu w rocznym rozliczeniu PIT (opodatkowanie według skali podatkowej),
- zwrot środków zgromadzonych na koncie IKZE-Obligacje zrobimy przed upływem 14-dniowego terminu wypowiedzenia Umowy o IKZE-Obligacje,
- przekazaną kwotę pomniejszymy o opłatę za przedterminowy wykup oraz ewentualnie opłatę zgodną z Taryfą, która wynika z wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKZE-Obligacje.

Wpłaty zrobione na IKZE w danym roku kalendarzowym możesz odliczyć od dochodu w składanym zeznaniu rocznym. Jaki to będzie druk, zależy od tego czy IKZE masz jako osoba fizyczna, czy osoba fizyczna prowadząca pozarolniczą działalność.

Odliczenie wykazuje się w załączniku PIT-O (ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych art. 26 ust. 1 pkt 2b)).