Przejdź to głównej części strony

IKZE-Obligacje

  • Możliwość inwestowania w detaliczne Obligacje Skarbu Państwa
  • Limit wpłat do wykorzystania w 2025 roku:
    dla osób fizycznych: 10 407,60 zł
    dla osób fizycznych prowadzących pozarolniczą działalność: 15 611,40 zł

IKZE-Obligacje to:

Dostęp do detalicznych obligacji skarbowych

Możesz składać dyspozycje nabycia, przedterminowego wykupu i zamiany, bez prowizji1

Samodzielne decydowanie o wpłatach

Pieniądze na IKZE-Obligacje możesz wpłacać w dowolnym terminie. Pamiętaj, że nie możesz przekroczyć rocznego limitu wpłat.

Swoboda w dysponowaniu pieniędzmi

Inwestowanie na IKZE-Obligacje możesz zakończyć w każdej chwili i wypłacić zgromadzone środki2

Korzyści podatkowe

W zeznaniu rocznym PIT, możesz odliczyć wpłaty zrobione na konto IKZE–Obligacje w danym roku

Dziedziczenie

Możesz wskazać osoby uprawnione, którym wypłacimy pieniądze w przypadku Twojej śmierci3

Opłaty

Prowadzenie konta

  • Prowadzenie konta
    80,00 zł./12 msc.

Prowizje

  • Nabycie detalicznych obligacji skarbowych
    0 zł

Obsługa konta

  • Zamknięcie umowy przed upływem 12 miesięcy
    150 zł

Jak otworzyć IKZE-Obligacje

W internecie

  • 1

    Zaloguj się do serwisu iPKO

    Przejdź kolejno do: Moje produkty - Inwestowanie - Biuro maklerskie - Otwórz konto IKZE-Obligacje

  • 2

    Uzupełnij dane

    Wypełnij wniosek o otwarcie konta IKZE-Obligacje

  • 3

    Zatwierdź wniosek

    Przeczytaj umowę i podpisz ją zdalnie darmowym podpisem kwalifikowanym mSzafir

W placówce

  • 1

    Wybierz placówkę

    Odwiedź nasz Punkt Obsługi Klienta (POK) lub Punkt Usług Maklerskich (PUM) zlokalizowany w oddziale PKO Banku Polskiego

  • 2

    Uzupełnij dane

    Nasz pracownik przygotuje dla Ciebie odpowiednie dokumenty

  • 3

    Podpisz dokumenty

    Jeżeli wszystkie dane się zgadzają, podpisz umowę

Pytania i odpowiedzi

  • Na IKZE-Obligacje kupisz obligacje skarbowe wskazane przez Ministra Finansów w liście emisyjnym:

    • Roczne Oszczędnościowe Obligacje Skarbowe o oprocentowaniu zmiennym (symbol ROR)
    • Dwuletnie Oszczędnościowe Obligacje Skarbowe o oprocentowaniu zmiennym (symbol DOR)
    • Trzyletnie Oszczędnościowe Obligacje Skarbowe o oprocentowaniu stałym (symbol TOS)
    • Czteroletnie Oszczędnościowe Indeksowane Obligacje Skarbowe indeksowane inflacją (symbol COI)
    • Emerytalne Dziesięcioletnie Oszczędnościowe Obligacje Skarbowe indeksowane inflacją (symbol EDO)
  • Przyjdź do naszego Punktu Obsługi Klienta lub Punktu Usług Maklerskich i otwórz IKZE-Obligacje. Poinformuj naszego pracownika o transferze z innej instytucji finansowej, aby otrzymać dokument z numerem rachunku, na który będzie można zlecić transfer.

    Z otrzymanym dokumentem pójdź do instytucji, która obecnie prowadzi Twoje IKZE i złóż tam dyspozycję transferu na IKZE-Obligacje.

  • Prawo do wpłat i oszczędzania na IKZE przysługuje:

    1) osobie fizycznej (tj. rezydentowi i nierezydentowi), która ukończyła 16 lat*,
    2) osobie fizycznej prowadzącej pozarolniczą działalność.

    * Osoby małoletnie (16-18 lat) mają prawo do wpłat i oszczędzania na IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskują dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę.

  • Obligacje nabywane są automatycznie, po wpływie pieniędzy z wpłat, odsetek, wkupu obligacji i za środki z transferu. Obligcje będą nbywne zgodnie z Twoją Dyspozycją Nabywania Obligacji (DNOS).

  • Dypozycję DNOS zmienisz:

  • Możesz mieć tylko jedno konto IKZE.

    • Zakończenie oszczędzania - wypłata pieniędzy

    Wypłatę pieniędzy zgromadzonych na IKZE-Obligacje możesz zrobić, jesli masz przynajmniej 65 lat i były przez Ciebi robione wpłaty na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych.

    Wypłatę pieniędzy z konta IKZE-Obligacje zrobimy:

    - na Twój wniosek (po spełnieniu warunków z ustawy o IKE oraz IKZE,
    - na wniosek osoby uprawnionej, na wypadek Tojej śmierci lub spadkobiercy (jesli nie została przez Ciebie wskzana osoba uprawniona).

    Złożenie wniosku o wypłatę pieniędzy zgromadzonych na koncie IKZE, oznacza jednocześnie wcześniejsze zakończenie oszczędzania, czyli przedterminowy wykup obligacji, których termin wykupu jeszcze nie upłynął.

    Przy przedterminowym wykupie obligacji, który wynika ze złożenia dyspozycji wypłaty z IKZE-Obligacje nie pobierzemy opłaty podanej w liście emisyjnym. Wypłacane pieniądze pomniejszymy o zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10%, który naliczymy i odprowadzimy do urzędu skarbowego.

    Pieniądze przekażemy w ciągu 14 dni od złożenia dyspozycji i przelejemy na wskazane przez Ciebie konto bankowe.

    • Wypłata jednorazowa albo w ratach

    Wypłatę możesz zrobić jednorazowo lub w ratach. W przypadku wypłaty w ratach, pieniądze wypłacamy przez co najmniej 10 lat. Jeśli wpłaty na IKZE były przez Ciebie robione przez mniej niż 10 lat, wypłata w ratach może być rozłożona na okres równy okresowi, w jakim robione były wpłaty.
    W każdym czasie możesz zmienić wniosek o wypłatę w ratach i żądać wypłaty jednorazowej.

    Jeśli była przez Ciebie zrobiona wypłata jednorazowa albo wypłata pierwszej raty, nie możesz ponownie założyć konta IKZE.

    W przypadku wypłaty w ratach, raz w roku kalendarzowym można zmienić liczbę rat lub liczbę obligacji w racie.

    • Wypłata transferowa

    Złożenie wniosku o wypłatę transferową z konta IKZE-Obligacje do innej instytucji prowadzącej IKZE, oznacza konieczność przedterminowego wykupu obligacji, które masz zapisane na IKZE-Obligacje.

    Przy przedterminowym wykupie obligacji, który wynika ze złożenia dyspozycji wypłaty transferowej nie pobierzemy opłaty podanej w liście emisyjnym, a narosłe odsetki od obligacji oszczędnościowych przekażemy Ci w całości.

    • Wcześniejsze zakończenie oszczędzania - zwrot środków

    W każdej chwili masz możliwość wcześniejszego zakończenia oszczędzania i wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKZE. W takim przypadku zrobimy zwrot wszystkich środków zgromadzonych na Koncie IKZE. Zgodnie z ustawą o IKE oraz IKZE, zwrócona może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na IKZE:

    - pieniądze wypłacone z IKZE-Obligacje jako zwrot, będą ujęte w rocznej deklaracji PIT-11. Otrzymaną kwotę należy doliczyć do dochodu w rocznym rozliczeniu PIT (opodatkowanie według skali podatkowej),
    - zwrot środków zgromadzonych na koncie IKZE-Obligacje zrobimy przed upływem 14-dniowego terminu wypowiedzenia Umowy o IKZE-Obligacje,
    - przekazaną kwotę pomniejszymy o opłatę za przedterminowy wykup oraz ewentualnie opłatę zgoną z Taryfą, któa wynika z wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKZE-Obligacje.

  • Wpłaty zrobione na IKZE w danym roku kalendarzowym możesz odliczyć od dochodu w składanym zeznaniu rocznym. Jaki to będzie druk, zależy od tego czy IKZE masz jako osoba fizyczna, czy osoba fizyczna prowadząca pozarolniczą działalność.

    Odliczanie wpłat na IKZE    Zeznanie roczne  
    Osoba fizycznaPIT - 37
    Osoba fizyczna prowadząca pozarolniczą działalnośćPIT – 36
    PIT – 36L
    PIT – 28

    Odliczenie wykazuje się w załączniku PIT-O (ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych art. 26 ust. 1 pkt 2b)).

Wyjaśniamy oznaczenia:

Biuro Maklerskie nie pobierze prowizji, ale przedterminowy wykup obligacji wiąże się z opłatą, zgdoną z Listem emisyjnym dla danej serii obligacji. Opłata jest pobierana również przypadku zwrotu albo przedterminowego wykupu w celu reinwestycji. 
Dodatkowo przy przedterminowym wykupie obligacji, który wynika ze złożenia dyspozycji wypłaty z IKZE-Obligacje nie pobierzemy opłaty podanej w liście emisyjnym. Wypłacane pieniądze pomniejszymy o zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10%, który naliczymy i odprowadzimy do urzędu skarbowego.

2 W przypadku zakończenia oszczędzania na IKZE przed spełnieniem wymogów z ustawy o IKE oraz IKZE, tracisz prawo do zwolnienia podatkowego.

3 Przy wypłacie pieniędzy z IKZE osobie uprawnionej, pobierzemy zryczałtowany podatek w wysokości 10%.

 

Informacja o ryzyku:

Ryzyko związane z inwestowaniem środków pieniężnych w obligacje Skarbu Państwa jest kwalifikowane do najniższej kategorii ryzyka.

Zgodnie z zapisami art. 95 pkt 6 ww. ustawy o finansach publicznych, Skarb Państwa odpowiada całym majątkiem za zobowiązania wynikające z wyemitowanych skarbowych papierów wartościowych.

Dodatkowo art. 165 pkt 1 tej ustawy mówi, że wydatki na obsługę długu Skarbu Państwa są dokonywane przed innymi wydatkami budżetu państwa. W praktyce oznacza to, iż w przypadku jakichkolwiek trudności w realizacji wydatków budżetowych Skarb Państwa ma obowiązek w pierwszej kolejności uregulować zobowiązania wynikające z wyemitowanych skarbowych papierów wartościowych.